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企业过度授信风险管控
作者: 王世雄 / 时间: 2015年 2月号

“只有当潮水退去时,我们才发现谁在裸泳。”巴菲特这句名言不仅适用于股票投资,同样也适用于银行的信贷业务管理。在经济金融的新、旧常态交替过程中,银行的不良资产的持续暴露,延续多年的不良贷款“双降”趋势戛然而止,有数据表明截至20149月末,我国商业银行不良贷款余额和不良贷款率连续七个季度双升,经济上行时期授信管理上存在的问题也陆续展露,而过度授信就是其中一个突出的问题,也是导致不良贷款上升的重要原因。

企业“过度授信”主要表现为两类情况,一类是超过企业实际承受能力的融资,一类是超过企业实际需求的融资,近年来主要表现为超过企业实际需求的融资。一些企业的过度融资问题广泛存在,但关注度不高,期间蕴含的风险不容忽视。对企业的过度授信、融资问题不仅存在于大企业、好企业,也存在于一些获得政策倡导支持的小微企业中,基于这个角度可以这样说,有些企业不是饿死的而是撑死的。结合工作实践体会,试对过度授信问题的管控进行一些探究。

 

典型过度授信案例

XX实业有限公司成立于20069月,注册资金2亿元,主要从事金属精品涂镀层板材生产;2007年建设1期项目,总投资5亿元,YY行给予项目融资1.5亿元,2008年顺利投产;2009年建设2期项目,总投资约6亿元,YY行给予项目融资2.8亿元,2011年年底建成,2012年前8个月企业产值26.9亿元。2007YY行给予项目融资支持以后,其他商业银行开始纷纷以短期信用方式介入该企业及其关联公司,且授信巨大,企业也由此大肆扩张,短时间内规模急剧膨胀。据调查,XX公司关联企业达50多家(含紧密型关联、松散型关联、疑似关联三类企业),横跨冶金、房地产、商贸、担保等行业,其中仅YY行介入的XX实业、XX商贸、XX贸易三家公司就有10家银行同时对其融资,最高峰时融资总额达26亿元,明显超过其实际经营所需。2012年下半年国家实施稳健的信贷政策后信贷规模开始收紧,个别股份制银行对XX系列关联企业率先收贷,在短短半年内各行累计压缩贷款近10亿元,XX实业由于资金短缺于2012年年底停产。

纵观XX公司的整个生命周期,这是一个典型的由企业经营较好——(多家)银行大量信贷支持——企业过度融资——企业过度扩张或转移用途——银行抽贷——企业资金链断裂——企业倒闭的案例。这类案例在银行信贷经营中屡见不鲜,银行无序竞争、过度授信,企业过度融资、过度投资,在财务负担过重和资金链断裂的双重夹击下倒闭。2013年爆发的上海钢贸企业行业性信用风险,同样经历了前述历程,监管部门对已形成不良贷款的钢贸企业进行了分析,几乎全部企业同时在多家银行融资,由此形成的过度授信并带来的资金挪用、盲目投资、债务负担过重等问题最终引发了行业性违约事实。

 

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全文请参照《银行家》杂志2015年第2期)

 

(工作单位:中国农业银行上海市分行)